俗话说“一分钱难倒英雄汉，现金流难倒企业家”，面对突发情况任何人、任何企业只要有充足的资金储备，才能度过难关。尤其是受到突如其来的疫情冲击，企业现金流储备就显得尤为重要，因为这不仅关乎到企业经济状况是否健康，更关乎了企业生死命运。
既然现金流对企业如此重要，在企业高速发展阶段，财务人员如何做好现金流管控，帮助企业平稳健康发展？现金流充足的情况下，可以牺牲利润换取收入增长吗？针对这些问题《财智无界》邀请了港股IPO企业CFO、注册会计师肖舒月老师为大家解答。
肖舒月老师介绍：
高级会计师；美国注册管理会计师CMA；香港注册会计师；澳洲公共会计师；
高级国际财务管理师；英国财务会计师；国际内审师
国际注册风险管理师CRMA；中央财经大学校友领航导师
曾在百事可乐、海航多家世界强公司任职；高端品牌酒店、跨境电商任财务总监、基金公司董事长；有20年财税、并购、IPO、基金、股权投资等经验
专职从事财务管理工作20余年，熟悉企业会计准则和会计监管动向，对管理会计师考试及论文讲授深入浅出地讲解。具有较全面的财会专业理论知识、现代企业管理知识，熟悉财经法律法规和制度；熟悉企业财务制度和流程；具有丰富的财务管理、资金筹划经验；
有较强的判断和决策能力，熟悉公司运营及流程，有丰富的融资成功经验，二十年从业经验，在资金管理、预算管理、成本监控、税收筹划、项目谈判及尽职调查、投融资等多方面积累丰富经验，有跨领域生物医药、文化传媒、通用航空、跨境电商、基金业、酒店行业等财务管理工作经验。
矢志坚定且稳健的财务*策是企业健康发展的重要保障
对于财务人员如何调配资源，对现金流合理管控，帮助企业健康发展。肖舒月老师告诉《财智无界》：企业高速扩张期，肯定会出现资金短缺的情况。鉴于扩张期的投资要早于投资回收，因此必须要考虑到融资及资金管控的问题。
扩张期是以实现企业资产规模不断扩张为目的，这个时期对外投资规模不断扩大，现金流出量不断增多，但资金报酬率不断下降，企业负债也随之增加。
随着新产品发展空间不断扩展，未来企业可能出现新的利润增长点以及现金净流量。但出现失误，也有可能造成企业财务状况不断恶化。
因此，需要建立起矢志坚定且稳健的财务*策和风险管控措施。管控项目风险和资金安全，需要采用谨慎务实的策略，补充储备优质项目优化项目区域布局，强化合同销售及回款，严控各项成本及费用支出，保障经营性现金流和投资回报率的良好表现。
而从财务角度出发，更需要注重强化运营资金、流动性、资本结构、利率汇率风险和融资的管控。企业亦可将资金被动管理理念转变为主动管理、超前管理，实现企业各类金融资源可视化、可控性和增值性，最终成为公司战略落地的坚实保障。
与此同时，我们也要重视融资时机的选择，把控融资规模，分清股权融资还是债券融资。充分了解融资对资本结构，以及对今后再度融资的影响。
企业健康发展离不开充足现金流支持
既然融资有诸多方面需要注意，而当一笔融资进来时，如何将资本结构、融资项目等与企业既定战略目标相结合，将是摆在企业管理者面前的一道难题。
肖舒月老师认为：管理者要根据企业内外部环境现状与发展趋势，制定出适合企业的发展战略、投资战略，并对企业融资目标、原则、结构、渠道、方式等重大问题，进行长期系统谋划。
融资时，要避免出现期限错配等问题，避免用短期资金匹配长期的债务。财务负责人或融资主管要了解各家银行*策倾向、属性特点、对行业的限制及鼓励性、审批流程等，以便把握融资时点与企业资金缺口时点的匹配问题。
如果是基于资本结构的优化目标，需要做到三大优化“债务融资与股权融资的结构优化”“内部融资与外部融资的结构优化”“长期融资与短期融资的结构优化”。
同时还需要考虑到企业的举债能力、管理层对企业的管控力、企业的资产结构、增长率与盈利能力以及相关的税收成本。
不仅于此，在资金筹集、使用、回收、分配四大环节都有可能产生财务风险，还包括筹资风险、投资风险、运营风险和收益风险等。为了最大限度规避风险，财务人员必须要妥善管理好企业现金流，确保企业持续运营能力。尤其是资本市场，会更