连云港《新会计准则下企业税会差异深度剖析及涉税风险应对》6月24-26日陈华根
连云港《智慧税务新征管模式下建筑安装企业全流程会计核算案例全解及全税种风险防控应对策略》建筑行业特训营7月23-24日韩雪
连云港《大数据智能税控时代税务稽查的重点问题与应对》
新会计准则下企业税会差异深度剖析及涉税风险应对
培训说明一、本次课程安排:
：年06月18日——06月19日（周五、周六）
按照报名到款的先后顺序排会场座位
上午9:00—12:00下午13:30-16:30共2天（12小时）
：连云港豪景花园酒店
（连云港市海州区海连东路3-1号华联商厦东侧）
：江苏汉润企业管理有限公司
二、课程对象:
企业执行总监、财务总监、税收总监，财务主管、税收主管，财务部长、税收部长，税收经理、财务经理，企业财务会计和其他财税人员，企业其他管理人员等。
三、课程背景:
年以来，财*部连续修订了包括《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第16号——*府补助》、《企业会计准则第21号——租赁》等7个会计准则，并新发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》。与此同时，作为修订（增发）会计准则的配套措施，财*部年以来年连续四次（财会〔〕30号；财会〔〕15号、财会〔〕36号、财会〔〕1号）对财务报表格式进行了修订。会计准则的修订，规范了相关的会计处理，提高了会计信息质量，同时也是完善我国会计准则体系，实现持续国际趋同的重要举措。
《收入》、《租赁》、《*府补助》，历来有“收入”（广义）确认“三座大山”之美誉，既影响会计确认与计量，同时也是影响企业税负最重大的因素。年1月1号开始所有的企业都要执行新收入准则，相对于现行的就准则而言，新准则发生根本性的变化，可以说不懂新准则，今年就不会做账。
为此年6月18日—19日汉润诚邀李国华老师在连云港举办《新会计准则下企业税会差异深度剖析及涉税风险应对》课程，本次课程以新准则为主线，以税会差异为重点，通过准则讲解、税收处理、差异比对、处理技巧、典型案例剖析，让大家轻松应对新准则及税收风险。
四、课程大纲:
一、新会计准则下税会差异的核心点及应对策略
1.税会差异进一步加大
2.新准则的核心“估”—很可能和基本确定
3.不变应万变—新准则下税会差异处理核心
4.税法没有规定的事项如何处理？
二、新准则收入确认的核心原则和主要内容变化
三、新收入准则新增会计科目解析及要点把控
1.合同资产与应收账款的异同及核算技巧
2.合同负债与预收账款的异同及核算技巧
3.合同履约成本和工程施工异同及核算技巧
4.合同结算和工程结算异同及核算技巧
5.合同毛利去哪里了？
6.合同取得成本、合同取得成本减值准备核算要点
7.应收退货成本核算要点
……
四、所得税、增值税收入确认原则及要点把控
1.所得税收入确认的一般原则及涉税要点把控
2.所得税收入确认的特殊原则及涉税要点把控
3.所得税成本费用税前扣除一般原则及处理技巧
4.所得税成本费用税前扣除特殊原则及处理技巧
5.不得扣除事项涉税要点把控及筹划策略
6.增值税收入确认的一般原则及稽查要点把控
7.增值税收入确认的特殊原则及涉税风险管控
五、新准则五步法模型实操、税会差异剖析及处理技巧
1．识别与客户订立的合同中税会差异剖析及风险应对
1)合同的识别中税会差异处理及风险应对
2)合同变更中税会差异处理及风险应
2．识别合同中的单项履约义务中税会差异剖析及风险应对
1)“混合销售”业务税会差异处理
2)兼营业务税会差异处理
3．确定交易价格中税会差异剖析及风险应对
1)可变对价税会差异处理及风险应对
2)商业折扣税务、新旧会计处理差异比对及风险管控
3)现金折扣税务、新旧会计处理差异比对及风险管控
4)销售折让税务、新旧会计处理差异比对及风险管控
5)不同促销模式（买一赠一、折扣、支付促销费用、返利、奖励积分等）税会差异处理
6)合同中存在重大融资成分时税会差异处理及风险应对
7)非现金对价税会差异处理及风险应对
8)应付客户对价税会差异处理及风险应对
4．交易价格分摊至各单项履约义务税会差异处理及风险应对
5．履行每一单项履约义务时确认收入税会差异处理及风险应对
1)时段确认收入（产出法and投入法）税会差异及风险应对
2)提供劳务（服务）收入税会差异处理及风险应对
3)建筑业账务处理实操及风险管控
4)时点确认收入税会差异及风险应对
5)货物销售收入税会差异处理及风险应对
6)委托代销安排税会差异处理及风险应对
7)售后代管商品安排税会差异处理及风险应对
六、八大特殊交易实操处理、税会差异剖析及处理技巧
1.附有销售退回条款的销售会计、所得税、增值税差异比对及风险管控
2.附有质量保证条款的销售会计、所得税、增值税差异比对及风险管控
3.主要责任人和代理人会计、所得税、增值税差异比对及风险管控
4.附有客户额外购买选择权销售会计、所得税、增值税差异比对及风险管控
5.授予知识产权许可会计、所得税、增值税差异比对及风险管控
6.售后回购会计、所得税、增值税差异比对及风险管控
7.客户未行使的权利会计、所得税、增值税差异比对及风险管控
8.无需退回的初始费会计、所得税、增值税差异比对及风险管控
七、新*府补助准则实操、税会差异剖析及处理技巧
1.核心要点剖析
2.账务处理实操
3.不同的账务处理税负不同
4.新*府补助所得税税会差异剖析及实操技巧
5.新*府补助增值税*策剖析及实操技巧
6.典型案例剖析
八、新租赁准则实操、税会差异剖析及处理技巧
1.核心要点剖析
2.承租人账务处理实操
3.出租人账务处理实操
4.短期租赁和低价值资产租赁承租人税会差异处理
5.所得税税会差异及操控技巧
6.增值税税会差异及操控技巧
九、新金融工具准则实操、税会差异剖析及处理技巧
1.核心要点剖析
2.账务处理实操
3.所得税税会差异及操控技巧
4.增值税税会差异及操控技巧
5.典型案例剖析
五、主讲专家:
李国华
中国注册税务师、中国注册评估师、全国管理咨询师
中央财经大学、北京国家会计学院等院校特聘专家；现就任于某5A级税务师事务所，并担任多家大中型企业的税务顾问。
从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，常年为税务机关、大中型企业及网校做税务筹划、税务培训等服务，并经常代表税务机关为纳税人培训。曾操刀数十家上市公司及大型企业税收筹划，发表上百篇学术论文，并参编专著多部。对各种税种均有研究，擅长的领域：税务稽查及应对、企业所得税、增值税、营业税、土地增值税、企业重组、税收筹划及房地产、建安企业税收。
先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训，在培训中擅长将税收*策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好，业内称为“实战大师、金牌讲师”。
六、课程费用:
课程费用：非会员价格元/人会员划次卡
(费用包含2天餐费、课程费、课时及资料费、现场咨询费，住宿费用自理，可协助安排住宿。)
五周年活动：
1、2人以上拼团报名课程7折优惠。
2、6月+7月组合报名乐享7折优惠。
七、会员体系介绍
八、江苏汉润介绍:
江苏汉润企业管理有限公司（以下简称“汉润”）创办于年，是一家致力于为企业提供最全面、最落地财税服务的专业公司。汉润以“为企业培养专业型人才，为企业管理问题提供最落地的解决方案”为使命，与全国多家知名财税机构实现强强联合，目前已经推出财税培训、财税咨询、财税软件服务等模块。其中，财税培训作为汉润影响力最大的服务模块，已经实现全国32个城市的课程覆盖，“研修班+特训营+行业实操+证书考培”的组合模式，满足不同层次学员的多样化需求；“面授研修+微课直播+在线网课”的多端运营，实现线上线下互补优化；“房地产+建安+制造业”等行业特训，推进财税人员的专业化发展。超顶尖的培训师资，高品质的课程内容，最优质的培训服务，为汉润赢得了广大学员的一致好评，吸引大批企业加入汉润共同学习。服务的企业包括：连云港税务局、地质矿产局、港口集团、美麟集团、兴隆集团、苏盐井神、淮安市*建设集团等企事业单位。未来，我们将一如既往，全力以赴，为您的企业提供优质服务。报名回执表
财税高级研修班参课信息
主题
新会计准则下
企业税会差异深度剖析及涉税风险应对
时间
6月18日-19日
（周五-周六）
主讲
李国华老师
地址
连云港豪景花园酒店
（连云港市海州区海连东路3-1号华联商厦东侧）
收款账户
户名
江苏汉润企业管理有限公司
开户银行
连云港东方农村商业银行龙河支行
银行帐号
参训单位信息登记
企业名称
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付款方式
□对公转账□其他
付款金额
（元）
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□普票□专票
发票内容
□咨询费□培训费
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